Dúvida
Cálculo - Preenchimento dos valores no registro R4040
Condição para envio
Para o envio do registro, se faz necessário que o cálculo esteja como esperado, a informação com valores divergentes acarreta na falha do envio. Os campos Valor líquido {vlrLiq}, Valor base IR {vlrBaseIR} e Valor IR {vlrIR} deve acatar o seguinte cálculo:
vlrLiq - Valor do Rendimento pago ao beneficiário não identificado.
vlrBaseIR - Resultado de vlrLiq dividido por 65%.
vlrIR - Resultado de vlrBaseIR multiplicado a 35%
Exemplo:
Houve o pagamento de R$ 10.000,00 a beneficiário(s) não identificado(s).
O valor reajustado (base de cálculo) deve ser calculado dividindo-se o valor pago pela alíquota, ou seja, R$ 10.000,00 / 0,65 = R$15.384,61
E o valor do imposto de renda será o valor reajustado (a base de cálculo) encontrada multiplicada por 35%. R$15.384,61 x 35% = R$ 5.384,61
Nesse exemplo temos os seguintes valores:
• R$15.384,61 de valor reajustado, que corresponde à base de cálculo;
• R$ 5.384,61 relativo ao imposto de renda;
• R$ 10.000,00 correspondente ao valor líquido pago ao beneficiário.
Dessa forma, neste exemplo hipotético, o preenchimento do evento deverá ser:
{vlrLiq} = R$ 10.000,00
{vlrBaseIR} = R$15.384,61
{vlrIR} = R$ 5.384,61.
Embasamento: Manual de Orientação do Usuário - Versão 2.1.2
Procedimento
Ciente de que no SAP não há a possibilidade de alterar a base de IR, visto que, a mesma é fixa de acordo com o item lançado. O addon fará o cálculo inverso do valor líquido e valor de base IR, partindo do princípio que o IR foi calculado corretamente.
Exemplo:
Há retenção de IR de R$ 5.000,00
Base IR = IR/0,35 = 5.000,00/0,35 = R$ 14.285,71
Valor líquido = Base IR * 0,65 = R$ 14.285,71 * 0,65 = R$ 9.285,71
Há várias possibilidades de realizar o lançamento do documento no SAP, dito isso, segue abaixo 5 sugestões e/ou formas de configurações, de maneira que, contabilização, financeiro, estejam coerentes, e com os valores preenchidos na declaração conforme se espera ao validar a EFD REINF.
R4040 preenchido automático através de importação de "Documentos"Exemplo:
Há retenção de IR de R$ 5.000,00
Base IR = IR/0,35 = 5.000,00/0,35 = R$ 14.285,71
Valor líquido = Base IR * 0,65 = R$ 14.285,71 * 0,65 = R$ 9.285,71
Há várias possibilidades de realizar o lançamento do documento no SAP, dito isso, segue abaixo 5 sugestões e/ou formas de configurações, de maneira que, contabilização, financeiro, estejam coerentes, e com os valores preenchidos na declaração conforme se espera ao validar a EFD REINF.
1 - Informar o valor no item com a base de IR esperada
Ao lançar o documento realizar o lançamento com o valor da base de IR esperada na coluna "Preço unitário".
Para o imposto retido informar a alíquota de IR de 35%.
2 - Criar código do imposto para que a Base de IR calcule como esperado
PASSO 1 - Criar "Tipo de Imposto". (Texto livre)
PASSO 2 - Criar "Categoria de imposto" (Texto livre)
PASSO 3 - Criar "Parâmetro de imposto"
PASSO 4 - Criar "Fórmula do imposto".
TotalB = Total;
BaseAmt = TotalB / Base;
ExcAmt = TotalB * Isento;
OthAmt = TotalB * Outros;
TaxAmt = Rate * BaseAmt;
Observação 1: Na fórmula, se atentar para que a base seja o valor total da operação seja dividido por 65%, resultando na base do IR conforme orientação do manual.
Observação 2: A fórmula acima é uma sugestão, poderá utilizá-la, ou a que melhor se enquadrar no cenário.
PASSO 5 - Criar a "Combinação de Imposto"
PASSO 6 - Criar o código do imposto. Alíquota de imposto 35% e base de cálculo 65%. Para que o valor do lançamento dividido aos 65% resulte na base de IR esperada.
PASSO 7 - Realizar a entrada.
Ao lançar o documento realizar o lançamento com o valor líquido, na coluna "Preço unitário".
Para o imposto retido informar a alíquota de IR de 35%.
3 - Preencher em cadastro do PN "% do desconto" de forma a calcular a base como esperado
PASSO 1 - No cadastro do PN, aba Condição de pagamento, campo % total de desconto -53,8461.
PASSO 2 - Realizar a entrada.
Ao realizar a entrada com o PN em questão, sempre levará "-53,8461" na coluna "% do desconto".
O lançamento será com o valor de R$ 10.000,00, a base do imposto passará a ser R$ 15.384,61. Para o imposto retido informar a alíquota de IR de 35%.
4 - Ajustar "% do desconto" manualmente na nota de entrada de forma a alterar valor "Total (MC)"
Ao realizar a entrada, na coluna "% do desconto" informar -53,8461. Dessa forma, ao realizar o lançamento ajustará o total de R$ 10.000,00 e passará a ser R$ 15.384,61.
Para o imposto retido informar a alíquota de IR de 35%.
5 - % de IR com 53,8461% de forma a resultar no IR equivalente a 35%
PASSO 1 - Realizar a entrada.
No lançamento informar valor de R$ 10.000,00. Para o imposto retido preencher a alíquota de IR de 53,8461%.
PASSO 2 - Precisará ajustar o campo "Total a pagar", para que fique correto as informações, na contabilidade, assim como no financeiro.
R4040 preenchido automático através de importação de "Documentos"
Os exemplos acima, terão o mesmo resultado no registro R4040. Segue abaixo o registro com as informações alimentadas.
