Dúvida
Campos do SPED gerados pelo Add-on
Procedimento
Baseando no Guia Prático da EFD Contribuições, registro F120 - Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com Base nos Encargos de Depreciação e Amortização, listamos abaixo um comparativo do que atualmente é gerado pelo add-on de forma automática. Lembrando que inicialmente será preciso parametrizar as informações em Escriturações Automáticas.
| Campo | Descrição | É gerado pelo add-on de forma automática? | Como gerar |
| NAT_BC_CRED | Código da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7: 09 = Crédito com Base nos Encargos de Depreciação; 11 = Crédito com Base nos Encargos de Amortização | Sim | Na rotina Base de Cálculo de Crédito e Tipo de Crédito, configurar por registro F120. |
| IDENT_BEM_IMOB | Identificação dos Bens/Grupo de Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: 01 = Edificações e Benfeitorias em Imóveis Próprios; 02 = Edificações e Benfeitorias em Imóveis de Terceiros; 03 = Instalações; 04 = Máquinas; 05 = Equipamentos; 06 = Veículos; 99 = Outros . | Sim | Preenchendo a coluna Identificação Grupo nas rotinas: Escrituração por LCM - Registro F120 Escrituração por Classe do Ativo - Registro F120. |
| IND_ORIG_CRED | Indicador da origem do bem incorporado ao ativo imobilizado, gerador de crédito: 0 – Aquisição no Mercado Interno 1 – Aquisição no Mercado Externo (Importação) | Sim | Preenchendo a coluna Aquisição na rotina Escrituração por LCM. |
| IND_UTIL_BEM_IMOB | Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: 1 – Produção de Bens Destinados a Venda; 2 – Prestação de Serviços; 3 – Locação a Terceiros; 9 – Outros. | Sim | Preenchendo a coluna Utilização nas rotinas: Escrituração por LCM - Registro F120 Escrituração por Classe do Ativo - Registro F120. |
| VL_OPER_DEP | Valor do Encargo de Depreciação/Amortização Incorrido no Período | Sim | Caso o crédito seja por Depreciação/Amortização, esse valor será gerado conforme a depreciação do bem no SAP. |
| PARC_OPER_NAO_B C_CRED | Parcela do Valor do Encargo de Depreciação/Amortização a excluir da base de cálculo de Crédito | Não | - |
| CST_PIS | Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. | Sim | CST parametrizado do PIS. |
| VL_BC_PIS | Base de cálculo do Crédito de PIS/PASEP no período (06 – 07) | Sim | Base do crédito, conforme depreciação/amortização gerados no SAP. |
| ALIQ_PIS | Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) | Sim | Alíquota parametrizada do PIS. |
| VL_PIS | Valor do Crédito de PIS/PASEP | Sim | Resultado da multiplicação da Base de cálculo x Alíquota. |
| CST_COFINS | Código da Situação Tributária referente a COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. | Sim | CST parametrizado do Cofins. |
| VL_BC_COFINS | Base de Cálculo do Crédito da COFINS no período (06 – 07) | Sim | Base do crédito, conforme depreciação/amortização gerados no SAP. |
| ALIQ_COFINS | Alíquota da COFINS (em percentual) | Sim | Alíquota parametrizada do Cofins. |
| VL_COFINS | Valor do crédito da COFINS | Sim | Resultado da multiplicação da Base de cálculo x Alíquota. |
| COD_CTA | Código da conta analítica contábil debitada/creditada | Sim | Conta contábil parametrizada na rotina Determinação da conta, no SAP. |
| COD_CCUS | Código do Centro de Custos | Não | - |
| DESC_ BEM_IMOB | Descrição complementar do bem ou grupo de bens, com crédito apurado com base nos encargos de depreciação ou amortização. | Sim | Descrição parametrizada na rotina Classe do ativo, no SAP. |