Dúvida
SPED - Contribuições
Pré-requisitos
Para que possa haver um SPED Contribuições, é necessário configurar algumas informações que fazem parte dele - como cadastro de entidade, cadastro de responsável, cadastro de imposto e apuração.Procedimento
O SPED Contribuições é um arquivo digital instituído no Sistema Público de Escrituração Digital (SPED), a ser utilizado pelas pessoas jurídicas de direito privado na escrituração da Contribuição para o PIS/ Pasep e da COFINS, nos regimes de apuração não-cumulativo e/ ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e operações representativos das receitas auferidas, bem como de custos, despesas, encargos e aquisições geradores de créditos da não-cumulatividade.
Com a Lei nº 12.546/ 2011 (Artigos 7º e 8º), a Escrituração Fiscal Digital (EFD) Contribuições passa a contemplar também a escrituração digital da contribuição previdenciária sobre a receita bruta, incidente nos setores de serviços e indústrias, no auferimento de receitas referentes aos serviços e produtos nela relacionados.
Estrutura
O SPED Contribuições é composto por dez blocos, e cada bloco possui seus registros.
Com a Lei nº 12.546/ 2011 (Artigos 7º e 8º), a Escrituração Fiscal Digital (EFD) Contribuições passa a contemplar também a escrituração digital da contribuição previdenciária sobre a receita bruta, incidente nos setores de serviços e indústrias, no auferimento de receitas referentes aos serviços e produtos nela relacionados.
Estrutura
O SPED Contribuições é composto por dez blocos, e cada bloco possui seus registros.
SPED Contribuições no TaxPlus
- Configurações do SPED - Contribuições
- Movimentos do SPED - Contribuições
- Magnético SPED - Contribuições
- Novo Magnético SPED - Contribuições
- Correção de erros na importação do arquivo do SPED Contribuições no validador
Processos do SPED Contribuições
- Rateio de Crédito
- Regime de Caixa - Escrituração Consolidada
- Regime de Competência - Escrituração Consolidada
- Regime de Competência - Escrituração Detalhada
- Apuração na Incidência Tributária no Regime Não-Cumulativo
- Apuração na Incidência Tributária nos Regimes Cumulativo e Não-Cumulativo
Validação com o Validador da Receita Federal
Como validar o SPED Contribuições
Referências
Sem referências