Registro B440 – Retenção ISS do Declarante

Registro B440: Totalização dos Valores Retidos

Este registro deve ser gerado para registrar os valores retidos tanto referentes às prestações (declarante na condição de prestador) quanto às aquisições (declarante na condição de tomador). Os valores são informados por tomador e/ou prestador conforme o tipo de operação.

O registro deve ser informado ainda que não tenha havido retenção de ISS nas aquisições e prestações do declarante, neste caso, informar a base de cálculo de retenção e ISS retido zerados.

Validação do Registro: Não podem ser informados, em um mesmo arquivo, dois ou mais registros B440 com a mesma combinação de valores dos campos: IND_OPER e COD_PART.

Nota

Deve ser feito uma NFSe com imposto retido na fonte do tipo ISSF:

Importante

O Bloco B não suporta notas fiscais modelo 99.