Dúvida
Registro 1200 do SPED Fiscal
Procedimento
Este registro demonstra a conta corrente dos créditos fiscais de ICMS, controlados extra-apuração. Cada UF determinará a obrigatoriedade de apresentação deste registro.
Registro 1200 do SPED Fiscal
Procedimento
Este registro demonstra a conta corrente dos créditos fiscais de ICMS, controlados extra-apuração. Cada UF determinará a obrigatoriedade de apresentação deste registro.
Descrição dos campos:
- Código de Ajuste: código de ajuste previsto pela UF para a apuração do ICMS
- Saldo de Créditos de Períodos Anteriores: valor referente ao saldo de crédito dos períodos anteriores
- Total de crédito apropriado no mês: valor do crédito fiscal que o contribuinte apropriou ou adquiriu durante o período
- Total de créditos recebidos por transferência: total de créditos recebidos de outras entidades - quando houver
- Total de créditos utilizados no período: valor total dos créditos utilizados no período, que aparecem de forma detalhada nos registros 1210. Esse valor deve ser igual ao somatório do campo "Total de Crédito Utilizado" do Registro 1210.
- Saldo de crédito a transportar para o período seguinte: valor do saldo de crédito fiscal após a utilização no período, saldo este a ser transportado para o período seguinte. Este valor representa a soma dos campos: "Saldo de Créditos de Períodos Anteriores" (01), "Total de crédito apropriado no mês" (02) e "Total de créditos recebidos por transferência" (03), subtraído o campo "Total de créditos utilizados no período" (04).
- (01) + (02) + (03) - (04) = saldo de crédito a transportar para o período seguinte