Dúvida
Registro M300: Demonstração do Lucro Real - Lançamentos da Parte A do e-LALUR
Resumo
"Apresenta os lançamentos da parte A do e-LALUR. Este registro demonstrará a apuração da base de cálculo da IRPJ anual, trimestral e nos meses com estimativa apurada com base do balanço/balancete". (Manual do SPED ECF)
Procedimento
Há duas formas de preencher este registro:
1 Manualmente
2 Por mapeamento
2.1 Pelo módulo Mapeamento da Parte A e B do Lalur (M300) e LACS (M350) e as identificações de Contas (M010)
2.2 Pelo módulo de Mapeamento Conta Contábil - Estimativas Receita Bruta e Acréscimos
2.3 M300 Linha 9
Referências
Manual do SPED ECF
Registro M300: Demonstração do Lucro Real - Lançamentos da Parte A do e-LALUR
Resumo
"Apresenta os lançamentos da parte A do e-LALUR. Este registro demonstrará a apuração da base de cálculo da IRPJ anual, trimestral e nos meses com estimativa apurada com base do balanço/balancete". (Manual do SPED ECF)
| Nota | ||||||||
| Com o validador da ECF, pode-se verificar inicialmente o Código 2 - Lucro Líquido Antes do IRPJ deste registro. Nele se concentra o valor de lucro líquido da empresa antes do IRPJ, que será carregado através da contabilidade da empresa, e através deste valor, conseguimos realizar Adições e Exclusões que são somados e exibidos ao final da tela, chegando assim na Base de Cálculo do Lucro Real, com o código 175 - Lucro Real. | |||||||||
Procedimento
Há duas formas de preencher este registro:
1 Manualmente
2 Por mapeamento
2.1 Pelo módulo Mapeamento da Parte A e B do Lalur (M300) e LACS (M350) e as identificações de Contas (M010)
2.2 Pelo módulo de Mapeamento Conta Contábil - Estimativas Receita Bruta e Acréscimos
2.3 M300 Linha 9
| Nota | ||||||||
| Veja aqui um pouco sobre edições e exclusões nos Registros M300 e M350. | |||||||||
| Importante | ||||||||
| Veja aqui sobre o campo 5 - Indicador de Relacionamento do Lançamento da Parte A. | |||||||||
Referências
Manual do SPED ECF