Dúvida
Registro U182: Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas
Resumo
"[...] [Deve] ser preenchido pelas:
a) entidades sem fins lucrativos de que trata o inciso I do art. 12 do Decreto nº 3.048, de 6 de maio de 199, que não se enquadram na imunidade ou isenção da Lei nº 9.532, de 1997;
b) as associações de poupança e empréstimo." (Manual do SPED ECF)
Procedimento
Resumo
"[...] [Deve] ser preenchido pelas:
a) entidades sem fins lucrativos de que trata o inciso I do art. 12 do Decreto nº 3.048, de 6 de maio de 199, que não se enquadram na imunidade ou isenção da Lei nº 9.532, de 1997;
b) as associações de poupança e empréstimo." (Manual do SPED ECF)
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Nota | ||||||||
| Este registro não possui mapeamento no TaxPlus. | |||||||||
Procedimento
Pré-requisito
No Registro 0010 - Parâmetros de Tributação, é necessário selecionar A - Anual ou T - Trimestral para os campos "Apuração do IRPJ para Imunes/ Isentas" e "Apuração do IRPJ para Imunes/ Isentas", ou apenas para um desses campos, para que seja exibido esse registro na escrituração.
Ao abrir a escrituração na escrituração contábil fiscal, selecione U182 - Cálculo da CSLL. Em seguida, clique no botão "Carga dos Movimentos" e confirme a operação.
O sistema carregará a grid com os valores do período.
É possível editar a coluna de valores (exemplificamos com o valor 10,00). E em seguida, clique no botão "Salvar".
O sistema salvará a edição.
Após preencher o Registro U182, visualize-o ao gerar o arquivo.
No Registro 0010 - Parâmetros de Tributação, é necessário selecionar A - Anual ou T - Trimestral para os campos "Apuração do IRPJ para Imunes/ Isentas" e "Apuração do IRPJ para Imunes/ Isentas", ou apenas para um desses campos, para que seja exibido esse registro na escrituração.
Ao abrir a escrituração na escrituração contábil fiscal, selecione U182 - Cálculo da CSLL. Em seguida, clique no botão "Carga dos Movimentos" e confirme a operação.
O sistema carregará a grid com os valores do período.
É possível editar a coluna de valores (exemplificamos com o valor 10,00). E em seguida, clique no botão "Salvar".
O sistema salvará a edição.
Após preencher o Registro U182, visualize-o ao gerar o arquivo.
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Atenção | ||||||||
Para realizar a apuração do IRPJ e CSLL do lucro imune/ isento, é necessário que a informação de lucro imune tenha sido escolhida no validador da ECF. A partir disso, é possível preencher os registros para sua apuração. |
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