Dúvida
Apuração Contábil de Proporcionalidade dos Créditos de PIS e COFINS
Procedimento
Por meio desta rotina, será possível visualizar o cálculo dos créditos proporcionais de PIS e COFINS por entidade, bem como realizar a contabilização desses créditos na entidade correspondente. Esta rotina foi criada para facilitar a conferência dos valores calculados em cenários com múltiplas entidades, especialmente quando o crédito de PIS e COFINS é rateado de acordo com a não cumulatividade do período.
Pré-requisito
Para visualizar corretamente os valores nessa tela, será necessário realizar alguns parâmetros no sistema.
Acesse o cadastro das entidades e marque o parâmetro "Habilitar Detalhamento por Entidade".
Acesse: Módulo TaxPlus → Relatórios / Magnéticos → Apuração Contábil de Proporcionalidade dos Créditos de PIS e COFINS.
Descrição dos campos:
- Novo: inclui novo período para o demonstrativo
- Editar: permite a edição do período selecionado
- Remover: remove o período selecionado
- Fechar: fecha a janela
Para efetuar a contabilização dos créditos proporcionais de PIS e COFINS por entidade, é necessário que exista um cenário de contabilização parametrizado em todas as filiais, utilizando o Campo Apuração “14 – Valor da Apuração do Crédito Proporcional do PIS/COFINS”.
Receita Bruta para Fins de Rateio de Crédito
Para que os valores por entidade sejam devidamente destacados na rotina, é necessário configurar o rateio por conta contábil referente às contas de PIS e COFINS em todas as filiais — tanto a recolher quanto a recuperar — vinculando-as aos seus respectivos tipos de rateio, conforme demonstrado abaixo.
A apuração precisa estar encerrada no período, ou seja, em Novo Magnético, o Status Apuração deve constar como "Apurado".
