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TaxPlus | SPED Fiscal | Registro D700
17 min
Criado por Natalia Oliveira Bastos em 06/03/2023 14:01
Atualizado por Juliel Trindade em 06/11/2026 09:34

Dúvida

Registro D700: Nota Fiscal Fatura Eletrônica de Serviços de Comunicação - NFCom (Código 62)


Procedimento

Seu objetivo consiste em escriturar notas de comunicação individualizadas, de entradas e saídas.

Antes de gerar: o que o documento precisa ter

Para gerar

O documento precisa ter

Onde conferir

D700

Modelo fiscal 62 (NFCom)

TaxPlus › Análise de Movimento Fiscal, coluna Modelo

D700 (saídas)

Campos de usuário da NFCom preenchidos: Indicador de Serviço Pré-Pago, Finalidade NFCom e Tipo de Faturamento

Documento de marketing

D730

CST de ICMS e CFOP em todas as linhas

Linhas do documento

D750 (saídas consolidadas)

Parâmetro "Agrupar D750", só se a legislação da UF exigir

Cadastro de Entidade › SPED ICMS/IPI


Se a nota não aparece na Análise de Movimento Fiscal, ela também não vai para o SPED. 

Veja Nota fiscal não está sendo listada no relatório. 

Para mais cenários, veja Dicas Rápidas NFCom.


Observação
 Notas normais de saída (emitidas com a tag finalidade de emissão com valor 0) devem ser escrituradas neste registro quando não for obrigatório escriturá-las de forma consolidada.
Nos casos em que a escrituração das notas de saída for definida pela legislação da UF com a escrituração consolidada, apenas as notas de entrada, de substituição e de ajuste serão escrituradas individualmente.		 


Observação
 Nas entradas, a informação dos campos 11 VL _DOC, 12 VL_DESC, 13 VL_SERV, 14 VL_SER_NT, 15 VL_TERC e 16 VL_DA não deve levar em conta os serviços com cClass 110, 120 e 130. 


Observação
 Para documentos de entrada, os campos de valor de imposto, base de cálculo e alíquota só devem ser informados se o adquirente tiver direito à apropriação do crédito (enfoque do declarante). 


Importante
 Exceção 1:
Para notas fiscais emitidas por regime especial ou norma específica (campo 06 COD_SIT = 08), no Registro D700, somente os campos 01 REG, 02 IND_OPER, 03 IND_EMIT, 04 COD_PART (nas entradas), 05 COD_MOD, 06 COD_SIT, 07 SER, 08 NUM_DOC e 09 DT_DOC são obrigatórios.
Os demais campos são facultativos (se forem preenchidos, serão validadas e aplicadas as regras de campos existentes).

No Registro D730 deverão ser observados os campos obrigatórios.		 


Atenção
 Notas canceladas não devem ser escrituradas.
De acordo com o Manual de Orientação ao Contribuinte (MOC) na NFCom, o prazo para cancelamento de notas é limitado ao quinto dia após o mês da emissão (120 horas). Esse limite foi estabelecido de forma que as notas emitidas indevidamente, ou com erro de valores, sejam canceladas antes de iniciada a apuração e a escrituração digital dos livros de entrada e de saída. Por isso, a formação do arquivo de EFD deve ocorrer após a conclusão desse processo com o cancelamento e a eventual emissão de outra nota.		 


Nota
 Não podem ser informados dois ou mais registros com a combinação de mesmos valores dos campos 02 IND_OPER, 03 IND_EMIT, 04 COD_PART, 07 SER, 08 NUM_DOC e 09 DT_DOC, quando o campo 04 COD_PART for preenchido.
Caso contrário, não podem ser informados dois ou mais registros com a combinação de mesmos valores dos campos 02 IND_OPER, 03 IND_EMIT, 07 SER, 08 NUM_DOC e 09 DT_DOC.		 


A imagem seguinte apresenta os campos (e suas características) deste registro.Registro D700 no TaxPlus
Após gerar o SPED Fiscal pelo add-on TaxPlus, é possível identificar os registros nas linhas do arquivo .txt.
Cada linha representa um registro, e os campos de cada registro são separados pelo caractere | (pipe).

  • Campo 01:
    • Indica o número do registro, neste caso: D700.
  • Campo 02:
    • Indica o indicador do tipo de prestação:
      • 0: entrada
      • 1: saída
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
  • Campo 03:
    • Indica o indicador do emitente do documento fiscal:
      • 0: emissão própria
      • 1: terceiros
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
  • Campo 04:
    • Indica o código do participante (campo 02 COD_PART do Registro 0150) do prestador, no caso de entradas.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
Observação
 
  • Obrigatório quando o campo 02 IND_OPER tiver valor 0 (entrada).
  • O valor informado neste campo deve existir no campo 02 COD_PART do Registro 0150.
  • Não informar valor neste campo quando o campo 02 IND_OPER tiver valor 1 (saída).
 


  • Campo 05:
    • Indica o código do modelo do documento fiscal, conforme tabela 4.1.1 do Guia Prático [página 339]:
      • 62: Nota Fiscal Fatura Eletrônica de Serviços de Comunicação - NFCom
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
  • Campo 06:
    • Indica o código da situação do documento fiscal, conforme a tabela 4.1.2 do Guia Prático [subseção 1.3, página 339]:
      • 00: documento regular
      • 08: documento fiscal emitido com base em Regime Especial ou Norma Específica
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
  • Campo 07:
    • Indica a série do documento fiscal.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
  • Campo 08:
    • Indica o número do documento fiscal.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
  • Campo 09:
    • Indica a data da emissão do documento fiscal.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
Nota
 O valor informado neste campo deve ser maior que 0. 


  • Campo 10:
    • Indica a data da entrada, no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatação.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
Nota
  O valor informado neste campo deve ser menor ou igual ao valor do campo 05 DT_FIN do Registro 0000. 


  • Campo 11:
    • Indica o valor do documento fiscal.
    • Origem: no conjunto criação do documento fiscal, cadastro do item (quando estabelecido seu valor) - ambos no SAP, vinculados ao TaxPlus.
Nota
 O valor informado neste campo corresponde à soma dos campos 13 VL_SERV, 14 VL_SERV_NT, 15 VL_TERC e 16 VL_DA subtraído do campo 12 VL_DESC. 


  • Campo 12:
    • Indica o valor do desconto.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
 
Dica
 Veja na documentação sobre o Registro C100, o campo sobre o valor do desconto (campo 14). 


  • Campo 13:
    • Indica o valor dos serviços tributados pelo ICMS.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
  • Campo 14:
    • Indica os valores cobrados em nome do prestador sem destaque de ICMS.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
  • Campo 15:
    • Indica os valores cobrados em nome de terceiros.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
  • Campo 16:
    • Indica o valor de despesas acessórias indicadas no documento fiscal.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
  • Campo 17:
    • Indica o valor da base de cálculo do ICMS (valor sobre o qual é calculada a porcentagem do ICMS).
    • Origem: criação do documento fiscal, cadastro do item (quando estabelecido seu valor), e processo do ICMS (que configura o ICMS no sistema e permite que ele seja aplicado sobre os itens) no SAP - vinculados ao TaxPlus.
Nota
 O valor informado neste campo deve corresponder à soma dos valores do campo 06 VL_BC_ICMS do Registro D730. 


  • Campo 18:
    • Indica o valor do ICMS.
    • Origem: criação do documento fiscal, cadastro do item (quando estabelecido seu valor), e processo do ICMS (que configura o ICMS no sistema e permite que ele seja aplicado sobre os itens) no SAP - vinculados ao TaxPlus.
Nota
 O valor informado neste campo deve corresponder à soma dos valores do campo 07 VL_ICMS do Registro D730. 


  • Campo 19:
    • Indica o código da informação complementar do documento fiscal (campo 02 COD_INF do Registro 0450).
    • Origem: essa informação é de responsabilidade do contribuinte.
  • Campo 20:
    • Indica o valor do PIS/ Pasep.
    • Origem: criação do documento fiscal e processo do PIS (que configura o PIS no sistema e permite que ele seja aplicada sobre os itens) no SAP - vinculados ao TaxPlus.
Observação
 Estão dispensados os contribuintes que entregarem a EFD - Contribuições relativa ao mesmo período de apuração do Registro 0000 - apresente conteúdo vazio | |. 


  • Campo 21:
    • Indica o valor da COFINS.
    • Origem: criação do documento fiscal e processo da COFINS (que configura a COFINS no sistema e permite que ela seja aplicada sobre os itens) no SAP - vinculados ao TaxPlus.
Observação
 Estão dispensados os contribuintes que entregarem a EFD - Contribuições relativa ao mesmo período de apuração do Registro 0000 - apresente conteúdo vazio | |. 


  • Campo 22:
    • Indica a chave da Nota Fiscal Fatura de Serviço de Comunicação Eletrônica.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
  • Campo 23:
    • Indica a finalidade da emissão do documento eletrônico:
      • 0: NFCom normal
      • 3: NFCom de substituição
      • 4: NFCom de ajuste
    • Origem:
Nota
 Se o valor informado neste campo for 4 (ajuste), o campo 02 IND_OPER deve ser 0 (entrada). 


  • Campo 24:
    • Indica o tipo de faturamento do documento eletrônico:
      • 0: faturamento normal
      • 1: faturamento centralizado
      • 2: cofaturamento
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
  • Campo 25:
    • Indica o código do modelo do documento fiscal referenciado, conforme tabela 4.1.1 do Guia Prático [página 339].
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
Nota
 Este campo deve ser informado quando o campo 23 FIN_DOCe for igual a 3 (substituição).
Não informar este campo nas demais situações.		 


  • Campo 26:
    • Indica a chave da nota referenciada/ substituída.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
Nota
 Informado apenas quando o documento substituído for eletrônico, nos demais casos, não preencher.

Obrigatório quando COD_MOD_DOC_REF for igual a 62.
Será conferido o dígito verificador (DV) da chave do documento eletrônico.		 


  • Campo 27:
    • Indica o código de autenticação digital do registro, campo 36 do Registro do Arquivo tipo mestre de documento fiscal, conforme definido no Convênio 115/ 2003.
    • Origem:
Nota
 
  • Este campo não deve ser informado quando COD_MOD_DOC_REF for diferente de 21 e 22.
  • Quando COD_MOD_DOC_REF for igual a 21 ou 22, é obrigatória a informação simultânea de SER_DOC_REF, NUM_DOC_REF e MES_DOC_REF, ou a informação de HASH_DOC_REF.
  • Se HASH_DOC_REF for informado, este campo deve ter conteúdo vazio | |.
 


Observação
 O valor informado deve ser o código de autenticação digital do registro, campo 36 do registro do Arquivo tipo mestre de documento fiscal, conforme definido no Convênio 115/ 2003, se o documento substituído for modelo 21 e 22 e tenha sido emitido conforme sistemática do Convênio 115/ 2003. 


  • Campo 28:
    • Indica a série do documento fiscal referenciado/ substituído.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
Nota
 
  • Este campo não deve ser informado quando COD_MOD_DOC_REF for diferente de 21 e 22.
  • Quando COD_MOD_DOC_REF for igual a 21 ou 22, é obrigatória a informação simultânea de SER_DOC_REF, NUM_DOC_REF e MES_DOC_REF, ou a informação de HASH_DOC_REF.
  • Se HASH_DOC_REF for informado, este campo deve ter conteúdo vazio | |.
 


  • Campo 29:
    • Indica o número do documento fiscal referenciado/ substituído.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
Nota
 O valor informado neste campo deve ser maior que 0.
  • Este campo não deve ser informado quando COD_MOD_DOC_REF for diferente de 21 e 22.
  • Quando COD_MOD_DOC_REF for igual a 21 ou 22, é obrigatória a informação simultânea de SER_DOC_REF, NUM_DOC_REF e MES_DOC_REF, ou a informação de HASH_DOC_REF.
  • Se HASH_DOC_REF for informado, este campo deve ter conteúdo vazio | |.
 


  • Campo 30:
    • Indica o mês e ano da emissão do documento fiscal referenciado/ substituído, no formato mmaaaa.
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.
Nota
 
  • Este campo não deve ser informado quando COD_MOD_DOC_REF for diferente de 21 e 22.
  • Quando COD_MOD_DOC_REF for igual a 21 ou 22, é obrigatória a informação simultânea de SER_DOC_REF, NUM_DOC_REF e MES_DOC_REF, ou a informação de HASH_DOC_REF.
  • Se HASH_DOC_REF for informado, este campo deve ter conteúdo vazio | |.
 



  • Campo 32:
    • Deve ser informado quando houver itens lançados com código do grupo 590, conforme Tabela de classificação de produtos da NFCom (cClass).
    • Origem: criação do documento fiscal no SAP - vinculado ao TaxPlus.

Referências:


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