Dúvida
Rateio de crédito no SPED Contribuições
Procedimento
Pré-requisitos
1 Em Cadastro de Entidade, abra a aba Parâmetros e, em seguida, a aba Contribuições 1. No campo Método de Apropriação de Crédito, selecione Método de Rateio Proporcional (Receita Bruta).
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Nota | ||||||||
| Para o campo Incidência Tributária no período, foi selecionado Não-cumulativo e Cumulativo. | |||||||||
2 Em Receita Bruta para Fins de Rateio de Crédito, selecione a entidade e clique no botão Novo. Aparecerá a janela Receita Bruta para Fins de Rateio de Crédito - para o campo Tipo Configuração, selecione 2 - Configuração por CFOP e insira os CFOPs das operações de saída. Clique no botão Inserir.
3 Em Base de Cálculo de Crédito e Tipo de Crédito, selecione a entidade e clique no botão Novo. Aparecerá a janela Configuração por CFOP CST Utilização.
Insira:
- na aba Configuração: CST, CFOP, utilização e alíquotas PIS e COFINS
- na aba Tipos de Créditos: tipo de crédito e base de cálculo de crédito
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Importante | ||||||||
Sobre o parâmetro Não Ratear Crédito no Campo Parcela Base de Cálculo (Campo 05 M105).
 
  Por fim, o add-on carrega os valores para cada combinação de CST + CFOP + utilização na janela anterior:  |
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Com as configurações feitas, no novo magnético do SPED Contribuições, selecione a entidade, o período e, após realizar a apuração, clique no botão Registros para visualizar os registros 0111, M100, M105, M500 e M505.
0111: Tabela de receita bruta mensal para fins de rateio de créditos comuns
M100: Crédito de PIS/ Pasep relativo ao período
M105: Detalhamento da base de cálculo do crédito apurado no período - PIS/ Pasep
M500: Crédito de COFINS relativo ao período
M505: Detalhamento da base de cálculo do crédito apurado no período - COFINS
