TaxPlus | SPED Fiscal | Registro H005
6 min
Criado por Natalia Oliveira Bastos em 14/03/2023 10:31
Atualizado por Natalia Oliveira Bastos em 20/03/2023 14:59
Dúvida
Registro H005: Totais do Inventário
Procedimento
Este registro deve ser apresentado para discriminar os valores totais dos itens do inventário realizado em 31 de dezembro de cada exercício, ou nas demais datas estabelecidas pela legislação fiscal ou comercial.
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Observação |
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O inventário deve ser apresentado no arquivo da EFD-ICMS/ IPI até o segundo mês subsequente ao evento.
Exemplo: inventário realizado em 31/12/2008 deve ser apresentado na EFD-ICMS/ IPI de período de referência 02/2009. |
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Nota |
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O Programa Validador (PVA) indicará advertência caso a EFD de fevereiro não contenha um Registro H005 com o campo 02 DT_INV preenchido com a data de 31/12 do ano anterior e o campo 04 MOT_INV preenchido com 01. |
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Atenção |
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A partir de julho de 2012, as empresas que exerçam as atividades descritas na Classificação Nacional de Atividades Econômicas/ Fiscal (CNAE-Fiscal) sob os códigos 4681-8/01 e 4681-8/02 devem apresentar este registro, mensalmente, para discriminar os valores dos itens do inventário realizado ao final do mesmo período de referência do arquivo EFD-ICMS/ IPI.
Informe 01 No campo 04 MOT_INV.
Exemplo: o inventário realizado no final do mês de janeiro, deve ser apresentado na escrituração do mês de janeiro. |
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Importante |
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Atribuir valor 0 ao inventário significa escriturar sem estoque. |
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A imagem seguinte apresenta os campos (e suas características) deste registro.
Registro H005 no TaxPlus
Após gerar o SPED Fiscal pelo add-on TaxPlus, é possível identificar os registros nas linhas do arquivo .txt.
Cada linha representa um registro, e os campos de cada registro são separados pelo caractere | (pipe).
- Campo 01:
- Indica o número do registro, neste caso: H005.
- Campo 02:
- Indica a data do inventário, no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatação.
- Origem: inventário fiscal. (Faça o seguinte caminho: Módulo TaxPlus → Inventário → Inventário Fiscal.)
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Nota |
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O valor informado neste campo deve ser menor ou igual ao valor do campo 05 DT_FIN do Registro 0000.
O inventário (campo 04 MOT_INV = 1) não pode ser apresentado após o 2º mês subsequente à data informada no campo 02 DT_INV. |
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- Campo 03:
- Indica o valor total do estoque.
- Origem: inventário fiscal. (Faça o seguinte caminho: Módulo TaxPlus → Inventário → Inventário Fiscal.)
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Nota |
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O valor informado neste campo deve ser igual à soma do campo 06 VL_ITEM do Registro H010.
Se não houver Registro H010, o valor neste campo deve ser 0. |
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- Campo 04:
- Indica o motivo do inventário:
- 01 - No final do período
- 02 - Na mudança de forma de tributação da mercadoria (ICMS)
- 03 - Na solicitação da baixa cadastral, paralização temporária e outras situações
- 04 - Na alteração de regime de pagamento - condição do contribuinte
- 05 - Por determinação dos fiscos
- 06 - Para controle das mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária - restituição/ ressarcimento/ complementação
- Origem: inventário fiscal. (Faça o seguinte caminho: Módulo TaxPlus → Inventário → Inventário Fiscal.)
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Nota |
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O arquivo que apresentar pelo menos um registro C180, C181, C185, C186, C330, C380, C430, C480, C815 ou C870 deve possuir, pelo menos, um Registro H005 com o campo 04 MOT_INV igual a 06 e com campo DT_INV igual ao dia imediatamente anterior ao campo 04 DT_INI informado no Registro 0000. |
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Referências: 
