Dúvida
Registro F120: Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado - Operações Geradoras de Créditos com Base nos Encargos de Depreciação e Amortização
Resumo
"Registro específico para a escrituração dos créditos determinados com base nos encargos de depreciação de bens incorporados ao [ativo imobilizado] da pessoa jurídica, adquirido para utilização na produção de bens destinados à venda, ou na prestação de serviços, bem como de encargos de amortização relativos a edificações e benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros." (EFD Contribuições)
Procedimento
1 Há 4 formas de geração deste registro pelo TaxPlus que detalharemos a seguir.
Registro F120: Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado - Operações Geradoras de Créditos com Base nos Encargos de Depreciação e Amortização
Resumo
"Registro específico para a escrituração dos créditos determinados com base nos encargos de depreciação de bens incorporados ao [ativo imobilizado] da pessoa jurídica, adquirido para utilização na produção de bens destinados à venda, ou na prestação de serviços, bem como de encargos de amortização relativos a edificações e benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros." (EFD Contribuições)
| Importante | ||||||||
| "Os bens incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica que foram considerados no computo do crédito determinado com base no valor de aquisição, escriturado no Registro F130, não devem ser relacionados e escriturados neste Registro F120." (EFD Contribuições) | |||||||||
Procedimento
1 Há 4 formas de geração deste registro pelo TaxPlus que detalharemos a seguir.
| Nota | ||||||||
| Verifique se o período de competência já foi criado, caso não tenha sido criado, veja como criar um novo período em Período Escrituração SPED Contribuições. | |||||||||
1.1 Gerando o registro de forma manual
1.2 Gerando registro de forma automática
1.3 Gerando registro por assistente
| Observação | ||||||||
| Antes de iniciar o processo para gerar o registro F120, é necessário, pelo SAP, cadastrar um ativo imobilizado, capitalizá-lo e depreciá-lo. | |||||||||
2 Em seguida, há 2 formas de gerar o arquivo contendo o Registro F120:
2.1 pelo Magnético
2.2 pelo Novo Magnético
3 Validação do arquivo no programa validador da Receita Federal
2.1 pelo Magnético
2.2 pelo Novo Magnético
| Atenção | ||||||||
Pelo Novo Magnético, na aba "Parâmetros Bloco F" da janela "SPED - Contribuições", é necessário habilitar o parâmetro Incluir Automaticamente Registro F120 para que o registro F120 seja gerado no SPED Contribuições. | |||||||||
3 Validação do arquivo no programa validador da Receita Federal
 Dica | ||||||||
| Para visualizar os campos do SPED gerados pelo Add-on de forma automática, bem como as instruções para sua geração, clique aqui. |
4 Contabilização PIS e COFINS
Referências