Registro 1300: Controle dos Valores Retidos na Fonte - PIS/Pasep
Procedimento
Abra a aba "Registro 1300", e clique no botão "Novo".
Aparecerá a janela "[Registro 1300] - Controle dos Valores Retidos na Fonte - PIS".
Preencha os campos para inclusão de um registro 1300 de apuração dos valores de PIS retidos na fonte, e clique no botão "Atualizar".
Para que serve
O Registro 1300 controla os valores de PIS/Pasep retidos na fonte sobre as receitas da empresa: quanto foi retido, quanto foi deduzido na apuração e quanto sobra para períodos futuros.
O 1700 faz o mesmo para a COFINS.
Como o TaxPlus gera este registro (Novo Magnético)
O caminho da retenção até o 1300/1700 tem três etapas:
- F600: as retenções sofridas no período são escrituradas a partir das notas de saída com imposto retido e baixa financeira (veja F600 – Nota Fiscal de Saída).
- M200/M600: na apuração, o TaxPlus deduz as retenções da contribuição devida no período. a regra de dedução: ordem, limite e saldos de períodos anteriores.
- 1300/1700: recebem o controle das retenções: valor apurado, deduzido e saldo a utilizar.
Por que o 1300/1700 pode vir vazio: quando o valor retido no período foi usado integralmente no M200/M600 para deduzir a contribuição, não há saldo a controlar, e o TaxPlus não gera o registro.
Quando a retenção é usada só em parte, ou não é usada, o 1300/1700 é gerado com o saldo. Isso não é erro.
Campos do registro
Campo | Significado |
|---|---|
IND_NAT_RET | Natureza da retenção na fonte (vem do Indicador de Natureza no cadastro do parceiro) |
PR_REC_RET | Período do recebimento e da retenção (MMAAAA) |
VL_RET_APU | Valor total da retenção |
VL_RET_DED | Valor deduzido da contribuição no período da escrituração |
VL_RET_PER | Valor utilizado em pedido de restituição |
VL_RET_DCOMP | Valor utilizado em declaração de compensação |
SLD_RET | Saldo a utilizar em períodos futuros |
Os campos seguem o leiaute da EFD-Contribuições.
Inclusão manual
Use a inclusão manual só para o que o sistema não gera, como saldos de retenção de períodos apurados em outro sistema antes da implantação.
Se você gera pelo… | Caminho |
|---|---|
Novo Magnético (recomendado) | Novo Magnético SPED - Contribuições › selecione o período com status Aberto › Registros › 1300 › Novo. Veja o passo a passo em créditos anteriores de outros sistemas |
Magnético antigo (conteúdo atual) | Módulo TaxPlus → Relatórios / Magnéticos → SPED - Contribuições → Movimentos do SPED - Contribuições → Bloco 1 - Sped Contribuições › aba "Registro 1300" › Novo › preencha os campos › Atualizar |
Atenção: o que é lançado no Bloco 1 da tela antiga não é lido pelo Novo Magnético, e vice-versa (veja Magnético x Novo Magnético).
Registros incluídos manualmente no Novo Magnético podem duplicar o que a apuração gera.
Erros comuns e como corrigir
Sintoma | Causa mais comum | Correção |
|---|---|---|
1300/1700 vazios, embora haja retenção no período | Retenção usada integralmente no M200/M600 | Comportamento esperado: confira a dedução no M200/M600 |
1300/1700 e M200/M600 sem retenção | Nada no F600: nota sem baixa financeira, item sem "Sujeito a retenção" ou sem código de imposto retido | Revisar os pré-requisitos do F600 |
Natureza da retenção incorreta | Indicador de Natureza não preenchido no cadastro do parceiro | Preencher o campo e gerar o arquivo de novo |
Retenções antigas, que não deveriam constar, aparecendo no Bloco 1 | Saldo transportado de períodos anteriores ou registro manual antigo [CONFIRMAR causa – chamado 20260929000086] | Conferir os saldos dos períodos anteriores no Novo Magnético e remover registros manuais indevidos |
Saldo lançado manualmente não aparece no arquivo | Lançado no Bloco 1 da tela antiga | Lançar em Novo Magnético › Registros |
Diferenças para o artigos
No 1300 (PIS/Pasep) | No 1700 (COFINS) |
|---|---|
Título "Controle dos Valores Retidos na Fonte – PIS/Pasep" | "Controle dos Valores Retidos na Fonte – COFINS" |
Dedução no M200 | Dedução no M600 |
Aba "Registro 1300" e Registros › 1300 | Aba "Registro 1700" e Registros › 1700 |
PIS retido no F600 (campo 09) | COFINS retida no F600 (campo 10) |
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