Registro M210: Detalhamento da Contribuição para o PIS/Pasep do Período
Procedimento
| Atenção | ||||||||
Há dois leiautes para este registro no Manual:
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Inserir registro M210 (Magnético Antigo)
Aparecerá a janela "[Registro M200] - Consolidação da Contribuição para o PIS/PASEP do Período". Clique no botão "M210".
Aparecerá a janela "[Registro M210] - Detalhamento da Contribuição para o PIS/PASEP do Período".
É exibida a lista dos Registros M210 de detalhamento da contribuição do PIS/PASEP já inseridos.
Para inserir um registro M210, clique no botão "Novo".
Aparecerá a janela "[Registro M210] - Detalhamento da Contribuição para o PIS/PASEP do Período".
Preencha os campos e clique no botão "Inserir".
Como o TaxPlus gera o M210 (Novo Magnético)
No Novo Magnético, o M210 é gerado automaticamente na apuração, ao gerar o arquivo.
O TaxPlus soma as bases e os valores de PIS dos documentos de saída e das receitas do Bloco F, agrupando por código de contribuição social (Tabela 4.3.5) e alíquota.
Os valores vêm dos documentos lançados no SAP: o TaxPlus não recalcula o imposto.
Depois de gerado, o M210 alimenta o M200 (total da contribuição do período).
Os ajustes informados nos registros filhos M220 (acréscimo ou redução) e M230 aumentam ou reduzem o valor apurado.
Quais receitas vão para o M210 e quais vão para o M400
| CST de PIS da receita | Situação | Registro |
| 01, 02, 03 | Tributada (alíquota básica, diferenciada ou por unidade) | M210 |
| 5 | Tributada por substituição tributária | M210, a partir do PGE 2.0.5 e da versão TaxPlus 26.10.13.1117 [NOVO] |
| 04, 06, 07, 08, 09 | Monofásica a alíquota zero, alíquota zero, isenta, sem incidência, com suspensão | M400 (receitas isentas, não alcançadas, alíquota zero ou com suspensão) |
CST 05: pelo leiaute vigente, as receitas com CST 05 são totalizadas no M210/M610.
As menções ao CST 05 nas orientações do M400/M800 valem só para fatos geradores escriturados nas versões 2.0.4a e anteriores do PGE.
Versões do TaxPlus anteriores à 26.10.13.1117 levam o CST 05 para o M400/M800 e geram erro no PVA.
Atualize a versão antes de gerar períodos com receitas CST 05.
Como conferir o M210
- Liste as saídas do período na Análise do Movimento Fiscal e exporte para Excel.
- Agrupe por CST e alíquota de PIS e some a base de cálculo e o valor do PIS.
- Some as receitas do F100 (Bloco F) com os mesmos CST e alíquota.
- Compare com o M210 de cada código de contribuição. Se houver diferença, veja a tabela de erros abaixo.
Inclusão ou ajuste manual
No Novo Magnético, o M210 não deve ser incluído à mão: ele é recalculado a cada geração.
Para acréscimos e reduções, use os ajustes da contribuição (M220).
Erros comuns e como corrigir
| Sintoma | Causa mais comum | Correção |
| PVA: erro nos registros M400/M800 com CST 05 | Versão anterior à 26.10.13.1117 | Atualizar a versão, reabrir o período e gerar de novo |
| Receita do M210/M610 diferente da soma dos documentos | Tributação do período de apuração diferente da Entidade (Contribuições 1) | Igualar os dois (veja o Registro 0110), reabrir e gerar de novo |
| Documento de saída fora do M210 | CST de entrada (50–99) numa saída, CFOP ou Utilização "Não considerar no arquivo", ou documento fora da Análise do Movimento Fiscal | Ver os pré-requisitos, itens 2 e 4 |
| Bloco M vazio ou incompleto | Arquivo gerado pelo Magnético antigo, ou pré-requisitos não atendidos | Gerar pelo Novo Magnético e revisar os pré-requisitos |
| Ajuste do M220 ora zerado, ora correto (PIS ou COFINS) | Reabrir o período e gerar de novo. Se persistir, abrir chamado com os dois arquivos gerados |
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