Dúvida
Registros do SPED ECF
Procedimento
Bloco 0: Abertura, Identificação e Referências
- Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica
- Registro 0010: Parâmetros de Tributação
- Registro 0020: Parâmetros Complementares
- Registro 0021: Parâmetros de Identificação dos Tipos de Programa
- Registro 0030: Dados Cadastrais
- Registro 0035: Identificação das SCP
- Registro 0930: Identificação dos Signatários da ECF
Bloco J: Plano de Contas e Mapeamento
Bloco K: Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
- Registro K155: Detalhes dos Saldos Contábeis (depois do encerramento do Resultado do período)
- Registro K355: Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado antes do Encerramento
Bloco L: Lucro Líquido - Lucro Real
- Registro L200: Método de Avaliação do Estoque Final
- Registro L210: Informativo da Composição de Custos
Bloco M: Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-LALUR) e Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-LACS)
- Registro M010: Identificação da Conta na Parte B do e-LALUR e do e-LACS
- Registro M300: Demonstração do Lucro Real - Lançamentos da Parte A do e-LALUR
- Registro M350: Demonstração da Base de Cálculo da CSLL - Lançamentos da Parte A do e-LACS
- Registro M410: Lançamento na Conta da Parte B do e-LALUR e do e-LACS sem Reflexo na Parte A
- Registro M415: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
- Registro M500: Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-LALUR e do e-LACS
- Registro M510: Controle de Saldos das Contas Padrão da Parte B do e-LALUR e do e-LACS
Bloco N: Cálculo do IRPJ e da CSLL - Lucro Real
- Registro N500: Base de Cálculo do IRPJ sobre o Lucro Real após as Compensações de Prejuízos
- Registro N600: Demonstração do Lucro da Exploração
- Registro N610: Cálculo da Isenção e Redução do Imposto sobre o Lucro Real
- Registro N615: Informações da Base de Cálculo dos Incentivos Fiscais
- Registro N620: Apuração do IRPJ Mensal por Estimativa
- Registro N630: Apuração do IRPJ com base no Lucro Real
- Registro N650: Base de Cálculo da CSLL após as Compensações da Base de Cálculo Negativa
- Registro N660: Apuração da CSLL Mensal por Estimativa
- Registro N670: Apuração da CSLL com base no Lucro Real
Bloco P: Lucro Presumido
- Registro P100: Balanço Patrimonial
- Registro P130: Demonstração das Receitas Incentivadas do Lucro Presumido
- Registro P150: Demonstrativo do Resultado Líquido no Período Fiscal
- Registro P200: Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com base no Lucro Presumido
- Registro P230: Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido
- Registro P300: Cálculo do IRPJ com base no Lucro Presumido
- Registro P400: Apuração da Base de Cálculo da CSLL com base no Lucro Presumido
- Registro P500: Cálculo da CSLL com base no Lucro Presumido
Bloco Q: Livro Caixa
Bloco U: Imunes e Isentas
- Registro U180: Cálculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas
- Registro U182: Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas
Bloco X: Informações Econômicas
- Registro X291: Operações com o Exterior - pessoa vinculada/ interposta/ país com tributação favorecida - Excluído a partir de 2024.
- Registro X292: Operações com o Exterior - pessoa não vinculada/ não interposta/ país sem tributação favorecida
- Registro X300: Operações com o Exterior - Exportações (Entradas de Divisas) - Excluído a partir de 2024.
- Registro X305: Tipos de Ajustes do Preço Parâmetro da Exportação - Excluído a partir de 2024.
- Registro X310: Operações com o Exterior - Contratantes das Exportações - Excluído a partir de 2024.
- Registro X320: Operações com o Exterior - Importações (Saída de Divisas) - Excluído a partir de 2024.
- Registro X330: Operações com o Exterior - Contratantes das Importações - Excluído a partir de 2024.
- Registro X390: Origem e Aplicações de Recursos - Imunes e Isentas
- Registro X430: Rendimentos relativos a Serviços, Juros e Dividendos recebidos do Brasil e do Exterior
- Registro X450/X451: Pagamentos e Remessas a título de Serviços, Juros e Dividendos recebidos do Brasil e do Exterior
Bloco Y: Informações Gerais
- Registro Y520: Pagamentos/ Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes
- Registro Y550: Vendas e Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação
- Registro Y570: Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte
- Registro Y600: Identificação e Remuneração de Sócios, Titulares, Dirigentes e Conselheiros
- Registro Y612: Identificação e Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas
- Registro Y620: Participações Avaliadas pelo Método de Equivalência Patrimonial
- Registro Y671: Outras Informações (Lucro Real)
- Registro Y672: Outras Informações (Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado)
- Registro Y720: Informações de Períodos Anteriores